銀行の中小企業融資〜決算書について〜
銀行の中小企業融資において、その審査基準で最もウエイトが占められるのが、
「決算書」です。（当たり前ですが）
とくにビジネスローンなどの中小企業融資であれば、
決算書の2期分のデータをコンピュータに打ち込み、
それで審査の可否が決まってしまいます。
残念ながら、いくら今後の事業展望が明るかったとしても、
経営者が必至になって銀行に融資の依頼をしても、
決算書が悪ければ融資は非常に困難なものになります。
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ですので、銀行から融資を受けやすくするにはこの決算書がとても大切になります。
では、中小企業融資における決算書について、銀行（コンピュータ）はどこを重点的に診るのか？
それは、純資産と利益の部分です。
もちろん業界や業種によって診るポイントは異なってきますが、
基本的には資産がどのくらいあり、利益がどのくらい出ているのかを診ます。
なぜこんな当たり前のことを述べているかと言いますと、
中小企業の多くは節税対策で過度に利益を圧縮するところがあるからです。
あまり税金を払いたくない気持ちは分かりますが、そうすると当然、決算書の利益も少なくなります。
ということは利益があまりでていないと銀行に判断されてしまうのです。
銀行から融資を受けやすくするためにはやはり、利益を増やす必要があります。
また資産ですが、債務超過であったりすると銀行からの融資は非常に厳しいものになります。
中小企業の経営者やその役員から、会社へ貸付けをしているケースが結構ありますが、
会社からしてみれば「借入」になり借金＝負債になります。
これを貸付ではなく、資本金として会社に資金を提供すれば、B/Sは改善されます。
将来的に資金調達が不要であれば、節税もいいと思います。
しかし銀行から資金調達が必要であれば、資金調達がしやすい決算書の対策をすべきです。
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